税收现代化续写“春天的故事”

▲深圳地标建筑京基100大厦点亮税收宣传标语。

▲国家税务总局深圳市福田区税务局举办“国际春风号·河套面对面”税收文化体验日活动，税务青年多语种解答外籍纳税人个性问题，提供专业辅导。

▲国家税务总局深圳市南山区税务局工作人员到深圳传音控股股份有限公司研发基地调研。

▲国家税务总局深圳市前海深港现代服务业合作区税务局向外贸企业和外籍人员提供多语种办税服务。

2023年是改革开放45周年，作为改革开放的前沿阵地，深圳实现了从一个边陲小镇到具有全球影响力的国际化大都市的历史性跨越，创造了举世瞩目的奇迹。40多年来，深圳税务坚持与时俱进，不断开拓进取，为深圳高质量发展注入极大动力。

从“体量”到“质量”：税收与经济实现良性互动

2022年深圳税收收入达9621亿元，相比改革开放之初的0.27亿元，增长近3.6万倍。每平方公里税收产出从1.35万元增长到超5.5亿元（不含深汕特别合作区），居全国大中城市首位。

从“量”的提升到“质”的飞跃，45年间，深圳税收顺应时代发展，从吸引外资、促进出口、到助力产业转型升级，始终与经济建设良性互动、同频共振，成为支撑深圳持续平稳快速增长的重要力量。

进入新时期，税收职能作用愈加彰显。瞄准高质量发展这个首要任务，深圳税务主动投身深圳经济发展主战场，着力探索更具针对性、操作性的税收服务举措。今年初，深圳税务以“1号文件”出台《关于培育巩固税源、服务市场主体发展的意见》，构建税源分析、培育服务等六项工作机制，充分发挥税收职能作用服务高质量发展。

放水养鱼，水深鱼跃。深圳税务快稳准好落实各项税费优惠政策，依托“政策找人”推动政策红利直达快享，预计2023年将有1.5万户制造业企业享受研发费用加计扣除金额超2500亿元，提高集成电路和工业母机研发加计扣除比例100亿元，政策红利为先进制造业发展注入了“源头活水”。

结合深圳总部经济发达、总部企业和集团企业对税收服务交互性需求高的特点，主动走访总部企业，量身定制服务举措，推动集团统办、区域通办、税企直连，探索税收大企业事前裁定，支持总部经济、集团企业扎根壮大。

此外，深圳各基层税务部门也发力助力招商稳企，纷纷成立招商引资涉税服务团，做好事前、事中、事后全流程跟进涉税服务，为重点项目和税源企业提供快速、专业的税收政策辅导支持，强化龙头企业全生命周期服务，助力比亚迪等龙头企业牵引带动产业链上的其他经营主体发展壮大。

系列税收组合拳助力高质量发展的成效积厚成势：延续、优化、完善的税费优惠政策，加力提效纾解企业困难，助力深圳经济前三季度同比增长5.4%；税收增长与经济向好态势保持一致，地方级税收占全市财政比重超8成，有力保障地方财力；前三季度全市新增市场主体42.5万户，培育巩固税源效应有效释放。

从“专管员”到“网格员”：探索打造税收现代化征管模式

45年间，深圳商事主体增长超2600倍，目前已达到431万户。为适应税源高度集聚、市场主体快速增长的趋势，45年来，从“一员进厂、各税统管”、三分离，到以风险为导向，再到落实“四精”要求、实现以数治税、数字化及智能化转型，深圳税务不断变革征管理念、征管模式和征管方式，实现了传统税收征管向现代税收征管的历史性跨越。

——构建适应经济发展的数字化网格员管理模式

2023年6月，深圳市税务局基层税务干部温锦尧多了一个身份：沙头街道基础税源网格员，他将负责网格内纳税信用等级修复等31项基础管理事项。

这是深圳税务推进精细化管理的最新探索。面对庞大的市场主体和多元的经济业态，深圳税务创新建立数字化网格员管理机制，用统一平台集成各系统数据，将征管资源精准匹配到人、楼、物、事。

截至目前，全市已建成4万个物理网格，涵盖了65个街道、300个工业园、3.8万栋楼宇，并在大企业、金融集团等30类重点行业及领域建立虚拟网格，形成了覆盖90个集团的企业架构“族谱图”、生产经营“监测表”、集团信息“档案册”，实现税源分级分类管理服务。

——探索技术驱动税收管理的智慧税务路径

依托深圳信息技术优势，深圳税务持续推进智慧税务建设，打造集“运行监控中心、情报分析中心、指挥调度中心”为一体的智税指挥监控中心，通过8大模块加强过程监控，为组织收入、基础管理、集中审批、大厅监控等提供决策支持，打通层级壁垒，实现扁平化管理。

推出“数智审核”等17个“数智”系列应用，形成“一纵一横”的信息化架构，初步实现了对税费业务管理全方位、全链条、全流程的科技支撑。以税务审核为例，因办件量大、时限紧、风险高、审核要点多，素被基层干部视为“最费工时”的工作。现在，依托智慧税务体系，票种核定、超限量领用发票等业务初审环节已实现自动“秒批”，其他审核业务办理时长从20分钟左右缩短至5分钟内，极大提升政策红利送达市场主体的效率。

从“税收洼地”到“服务高地”：营造一流税收营商环境

99.7%的申报业务无纸化、83%的事项“最多跑一次”、90%以上涉税事项及99%的纳税申报网上办、147项服务能够“全城通办”……一串串数字，映射着深圳税费服务长足的进步。

45年来，办税环境从无到有、从嘈杂拥挤到安静有序，办税方式从“大厅排队”“窗口填单”到“云端办税”“指尖缴费”，办税服务从“被动式”“无差别”到“主动服务”“精准服务”，深圳税务以扎实有力的税收改革实践成果，为深圳营商环境建设赋能加力。

——市场主体轻装简行，办税缴费更便捷

精准预约、智能填单、智能调度、智能体检、智能交互……在深圳前海，通过集成智慧办税服务手段，实现线下全周期全流程智慧办税服务。今年大批外国税务官员到前海税务大厅参观，频频点赞智能办税体验。

深圳税务坚持从纳税人需求出发，升级办税环境、拓宽网办渠道、优化办税流程、扩围通办事项。去年以来，全市税务系统更是以“夯优控”行动为抓手，迭代升级了一大批惠企便民办税缴费举措：首创“确税式”申报，推出增值税小规模纳税人申报“自动预填”功能，推广个体工商户、小规模纳税人“自动零申报”套餐，有效解决了填表繁琐、到厅人员密集等问题，大幅减轻了纳税人制度性成本。

办税环节更少、资料更简、时间更短。深圳税务用“N提N降”激活办税服务新气象：进厅业务量下降33%，到厅代开发票量下降19%，处罚量下降53%，线上办税率提高16%，全城通办率提高11%，12366解答效率提高20%，纳税人满意度全国排名跃升8位。

——智能办税体验升级，“不见面”服务更温情

从2016年兴起的“要缴税、上微信”，到电子税务局功能升级、“微税务”上线，再到“＠深税”“远程办”等“非接触式”办税全面铺开，深圳税务不断升级智能办税举措，展现服务速度和温度。

深圳市一嘉联动科技有限公司CEO杨逸嘉是香港人，谈及变化感受深刻：“有些涉税事项以前我们得过关去深圳才可以办理，时间很长。现在有了‘远程办’，只需要通过手机微信就可以跨境办理，方便了很多。”

以办税“指尖革命”为代表的智能服务，从根本上改变了深圳税收服务模式。如今在深圳，线上体验“云”办税、刷脸缴税秒证……一系列高效便民的办税新场景随处可见。从“最多跑一次”到“一次不用跑，全程网上办”，正成为深圳纳税人办税“新时尚”。

——深化服务供给创新，服务大局更有力

进入新时代，深圳再次被赋予多项改革发展重任，深圳税务充分发挥税收职能作用，有力服务改革发展大局。

抢抓改革机遇，量身定制税收优惠。充分研究支持前海、河套发展的税收优惠政策，提出的政策措施被国务院《河套深港科技创新合作区深圳园区发展规划》采纳。

对标国际标准，管理服务走在前列。建立全国首个海关税务转让定价协同机制，成为金砖国家9个“最佳税务实践”案例之一；首创粤港澳大湾区税收协定协同机制，实现协定管理一地受理、湾区共认；打造前海涉税服务业集聚区，创设全国首座税务师大厦，吸引港澳涉税专业人士跨境执业，目前已引入37家事务所。

增强主动作为，全方位服务对外开放。设立税收服务“一带一路”协作中心，发布税收服务“一带一路”十大举措；分析测算“双支柱”对“走出去”企业的影响，举办“税与争锋”论坛，研讨“走出去”企业税务合规管理，助力“出海”企业行稳致远。

45年来，深圳税收工作在深度服务改革开放中取得巨大的发展，适应国际化、信息化、专业化要求的高学历、高素质的人才越来越多，服务改革发展事业的能力越来越强，税收创新发展的“国际范”越来越浓：香港税务学会在前海税务师大楼设立联络处，深圳市税务局局长郭晓林获邀参加香港税务学会45周年研讨，“语税人”团队多次参与税务总局“一带一路”相关工作，多名税务干部先后获派参与驻外。

立足新起点，砺行再启航。当前，深圳正紧扣高质量发展要求，着力建设中国特色社会主义先行示范区，创建社会主义现代化强国的城市范例。深圳税务将不负使命、奋发有为，进一步发挥税收基础性支柱性保障性作用，全力为深圳“双区”建设强支撑、增动能。

做好深港科技创新协同“税务文章”

改革开放45年来，深港合作始于加工贸易，逐步向航运物流、金融科技等领域深度拓展，而河套深港科技创新合作区的成立，是改革开放纵深推进的时代要求，是推进粤港澳大湾区建设和支持深圳建设先行示范区的有力支撑，是深港双方积极把握新一轮科技革命重大机遇，互利合作、协同推进科技创新和产业发展的重要一步。

河套成长，税收相伴。近年来，深圳市税务局始终坚持融入河套战略平台建设，充分研究支持河套发展的税收优惠政策并获国务院采纳。在河套国家级规划落地后，紧扣河套定位，聚焦营造与香港趋同的税负环境等改革任务，积极开展“1+20”分析研究，并在落实落细税费支持政策、持续优化税收营商环境、推动税收征管改革等方面持续发力，为助力深港科创合作结出更多丰硕成果贡献税务力量。

税惠精准推送

加速创新成果转化落地

近期，第二十五届中国国际高新技术成果交易会（以下简称“高交会”）在深举办。其中，来自河套合作区的“创新元素”比比皆是，满眼全是时代感爆棚的“黑科技”——华为数字能源“一杯咖啡、满电出发”的巨大宣传标语，深圳国际量子研究院量子关键核心设备，香港城市大学福田研究院首台高时空分辨率电子显微镜，聚焦AI地震监测的八方地动仪器……共同书写着河套协同创新的精彩篇章。

“税务部门通过电子税务局等方式向我们精准推送公司可享受的优惠政策，助力企业应知尽知，应享尽享税惠红利。”已连续3年参加高交会，以AI+实验机器人驱动药物研发的领航者——深圳晶泰科技有限公司财务总监刘石梅感慨道，“公司近三年来享受税收优惠政策金额约3000万元，极大减轻了公司负担，让我们能积极投入研发，提升核心竞争力。”

近年来，聚焦河套合作区企业税费需求，深圳市税务局主动作为、精准发力，按照“政策找人”的思路，开展“画像式”“滴灌式”政策精准推送，助力企业第一时间“应知尽知”“应享尽享”税收红利，为企业创新研发提供强大动能。对科技创新企业研发费用加计扣除开展“清单式”管理，让“真金白银”直达经营主体；通过电子税务局、“@深税”等渠道向纳税人发送政策辅导信息，精准推送“红利账单”，帮助企业算清算细享受退税减税降费的红利账。

如今，河套合作区高端科创资源已经快速形成从“零的突破”到“集聚发展”的良好局面，已经落地的高端科研和产业化项目逾150个，科技创新迸发出勃勃生机。

深耕精细服务

助力营商环境持续优化

河套合作区是粤港澳大湾区唯一以科技创新为特色的国家级平台。深圳税务部门创新特色税收服务举措，全力打造与世界级的科技创新平台定位相匹配的国际一流税收营商环境，实现税收营商环境与国家战略同频共振。

“我们研究院有很多港籍员工，他们对非居民纳税人的身份认定及相关税费优惠并不了解，这些都关系到员工们的切实利益。幸好税务部门在河套园区设立了税收事务联络处，并配备了首席联络员，一对一快速解决我们的涉税诉求。”深圳国际量子研究院助理研究员谢灏源说道，“这一举措给我们带来了很大便利，有助于更多港人港企快速融入河套、扎根河套，为粤港澳大湾区建设做出更大贡献。”

据了解，深圳市税务局在河套合作区深圳园区设立税收事务联络处，提供专厅、专窗、专人“三专”服务，实现完税证明、税（费）种认定等29项业务专窗自助办，申报、发票等46项业务专人预约办。

这仅是深圳税务部门助力河套发展的缩影之一。据悉，深圳市税务局还创新推出“全生命周期”理论，根据企业生产经营规模、成立时间、行业特点、财务指标等，综合判断企业的发展阶段，多渠道为企业提供定制服务；对符合“白名单”条件的企业提级办理发票审批等业务，提供优先服务渠道；组建“税务＋企业”专项讲师团，举办“科技创新企业税收优惠政策解读”直播，在线人数超6万人次；设立“税务开放体验日”，为港人港企、外籍人士定制个性化课程，帮助其做好税制衔接，切实消除涉税疑难。

沃土之上花自开。如今，河套合作区深圳园区已汇聚7家世界500强研发中心、10个国家重大科研平台、10个香港高校科研机构、8家深港独角兽企业总部及研发中心，12名海内外院士专家……河套已经成为深港科技合作紧密度最高、融合度最强的区域之一。

数字赋能治理

推动征管改革提质增效

科技引领发展，创新决胜未来。近年来，深圳税务部门先行先试，探索数字化网格员管理模式，全面加快智慧税务建设步伐，创新河套合作区税费征管体制机制，不断激发征管效能，以税费征管现代化助力粤港澳大湾区经济高质量发展。

“以前办税总是要来回跑，耗时耗力。现在河套‘e站通’里就有办税点，涉税事项审批基本都能‘网上办’‘掌上办’，通过远程视频连线税务人员，实时解决办理过程中的问题，既简单又便捷，更节省了公司成本。”目睹了近年来河套合作区内办税方式的变化，博升光电财务负责人沈为娟深有感触。

据悉，深圳市税务局在河套合作区进驻税务自助终端，通过“自助办+远程办”打造便捷高效“微税厅”，提供电子税务局、远程办、发票自助代开、发票自助领购等“非接触式”办税缴费服务，为河套合作区内企业及人才打造“15分钟办税服务圈”，实现企业业务“一厅通办”。

此外，深圳市税务局还依托“税收数字化管理员平台”，利用可视化三维地图的数据融合能力，将街道、楼宇等地理信息与河套合作区内纳税人纳税情况、发票领用、风险监控等涉税业务信息进行融合，形成河套税源地图，由信息系统实时分析网格纳税人各项税收数据，对企业进行精细化监控管理，为园区发展建设提供前瞻性税收经济分析；将河套企业纳入特色税源网格管理，与地方企业服务和投资推广中心签订合作协议，全流程服务招商引资，将企服中心数据库与CIM地图相结合，形成规模、信用等级、行为习惯等标签数据，打造“税顾问”服务模式，实现河套合作区企业诉求即时快速响应分析，助推更多海外高端科技人才和项目在河套合作区“落地生根”。

小河套，大未来。接下来，深圳税务部门将紧扣中央要求、湾区所向、港澳所需、税务所能，聚焦大湾区税收制度机制衔接，推进纳税缴费便利化改革，营造与香港趋同的税负环境，推动税收现代化与大湾区高质量发展同频共振、同向发力。

本版文图：庄楚锐 栾萌 朱俊杰 明铄岚